Вопрос бухгалтерам по организации-нерезиденту
Кто работает с иностранными организациями, подскажите: мы российская организация, оказываем услуги по полиграфии, на ОСНО, плательщики НДС. наш заказчик организация нерезидент(Чехия), договор в евро, оплата в евро на наш евровый счет, какие особенности налогообложения? НДС облагается? первичку в чем выписывать, в рублях? в банк насколько понимаю нужно паспорт сделки оформлять, а какие особенности по налогообложению? Пожалуйста помогите кто знает. Спасибо.
Если у Вас реализация в Чехию-это экспорт, экспортные операции облагаются 0% ставкой НДС. Но чтобы подтвердит эту ставку надо в течение 180 дней с момента экспортной отгрузки предоставить в налоговую пакет документов: отгрузочные документы, контракт, ГТД (подтверждающую факт пересечения границы). Паспорт сделки нужно оформлять только, если сумма контракта превышает 50 000 дол. или эквивалент в евро.
а если эта продукция будет использоваться на территории РФ, а оплата будет из Чехии, то ндс будет? а по отгрузочным документам не подскажете? в рублях выписывать? Спасибо.
У вас услуги (работы) или поставка? Если услуги, то по НДС руководствоваться нужно 148 статьей НК, если поставка на территорию РФ нерезиденту, НДС будет (если этот товар облагается НДС). Документы или в рублях, или в двух валютах можно.