6-НДФЛ и начисление расходов в 1С
С физлицом заключён договор аренды у него авто (без экипажа). Как быть в конкретной ситуации:
За апрель арендная плата (не оплата труда) выплачена 21 мая.
Понятное дело, что в 6-НДФЛ дата получения дохода = дата ВЫПЛАТЫ дохода = 21.05.19.
А вот каким периодом проводить эти расходы в бухучете - апрелем (аренда же за апрель) или маем (по сроку выплаты дохода)?
Руководству необходимо, чтоб расходы были проведены апрелем, просто оплата прошла 21 мая. Но тогда они "криво" попадают в 6-НДФЛ: стр.100=30.04.19, стр.110=21.05.19 и получается, что это уже зарплата, а не оплата по ГПХ.
Это если кроме этих расходов больше ничего нет. Но объемы таковы, что в 6-НДФЛ сначала на трёх листах вылезают суммы этой аренды без НДФЛ, который отражается по фактической дате уплаты на оставшихся 12 листах да ещё среди удержанного и уплаченного НДФЛ с других видов оплаты труда. И приходится вручную сидеть и ковыряться в цифрах.
И потом, править придется ещё и 1 раздел, т.к. по строке 020 эти расходы все равно упадут в доход месяца выплат. Ладно, если речь об апреле-мае. А вот за июнь выплата в июле - ни суммы аренды, ни НДФЛ в отчёт за полугодие не попадут.