НДС для чайников
Кому не лень, объясните, пожалуйста.
Определения и описания в инете почитала, а примеров "на пальцах" не нашла.
Продаю я, например, услугу. Стоит она 100 руб. Накидываю НДС. Получается 118. Получаю от покупателя эти 118 рублей. А дальше что? Отдаю эти 18 рублей государству?
И в чем здесб такая важная роль счет-фактуры?
Мне так, для общего развития хочется понять....
Спасибо.
На основании вашего счета-фактуры покупатель вернет эти 18 рублей из своего НДС, причитающегося государству.
грубо говоря - это разница между тем, что вы купили и продали. как правило, всегда в пользу бюджета))) вот так государство, родимое, шерсть с яиц стрижет)))
и не 18 рублей, а 15,25 всего. Не просто 18% высчитываете. А умножаете на 18 и делите на 118. Вот НДС и получается
фиговый вы бухгалтер)ваш способ применяется, когда нужно выделить НДС из общей суммы при покупке. а когда продаете, то накручиваете 18%)
а 18 рублей этих все же кто платит государству? я-продавец или покупатель?
Продавец. При этом возмещаете НДС полученный от поставщиков и в бюджет уходит сумма разницы между НДС с выручки и НДС с покупок.
Объясните, поподробнее, пожалуйста, про возмещение. Я понимаю приблизительно как это может происходить, если бы я производила товар, тогда бы к возмещению были бы НДС с "запчастей" грубо говоря к этому товару
а если это услуга, то НДС с чего идет к возмещению?
или так получается - все счет-фактуры, которые попадают на предприятие, они все идут к возмещению потом?
Да так и получается. Единственное условие - НДС можно возместить только, если используете полученные товары(работы, услуги) в целях производства, облагаемого НДС. В общем берите Налоговый Кодекс и изучайте.
Счет-фактуру вы отдаете вашему покупателю и она является основанием для принятия к вычету ндс у него, тоесть на пальцах если - покупатель эту сумму зачтет в счет оплаты своих платежей по НДС (тоесть применит вычет по НДС).
Без разницы что это, услуга, товар и т.д. Схема одна и таже.
Платит вам НДС покупатель товара или услуги. Если оборот у вас внутренний (внутри государства) и облагаемый по той же ставке (18%), то вы платите государству в установленный срок не 18 рублей, а 18 рублей минус НДС с услуг и товаров, купленных вами в тот же период налогообложения. У нас это - календарный месяц:)
Т.е. если вам заплатили 18 рублей, а вы заплатили 16 рублей, то в бюджет платите 2 рубля.
Если вы заплатили 20 рублей, то ничего не платите и бюджет вам должен 2 рубля...
Если у вас экспорт товаров и услоуг ( оборот внешний), то услугу вы продаёте за 100 крон ровно. Со ставкой налога 0%, в бюджет не платите ничего, пишете заявление на возврат НДС уплаченного вами...
Про счёт-фактуру...Почитайте в вашем законодательстве ЧТО является первым моментом оборота...Подозреваю, что у вас это момент выставления счёт-фактуры:) Она может быть выставлена в ноябре, а оплата по ней может состояться 2 месяца спустя. Однако, гос-ву НДС вы должны уже за ноябрь. За вычетом НДС по всем счёт-фактурам от поставщтков за тот же период. Т.е. за ноябрь:)