вопрос для бухгалтера
Девочки, бухгалтера, помогите решить задачку по бухучету. Надо сделать проводки:
1. Получены от поставщика товары - 35000р
2. Оплачен долг поставщику из кассы - 35000р
3. Отгружены товары покупателю за 50000р
4. Получена выручка от покупателя на расчетный счет 20000р
5. Выдано из кассы подотчет 15000р
6. Получены от подотчетника материалы 15000р
7. Отгружены покупателю все имеющиеся материалы за 20000р
8. Получена выручка от покупателя в кассу 30000р
9.Начислена заработная плата 35000р
10.Выдана из кассы заработная плата 35000р.
Помогите плиз, уже голову сломала...
1.Получены от поставщика товары - 35000р Д 41 К 60 (без НДС) Д19К60 (сумма НДС)
2. Оплачен долг поставщику из кассы - 35000р Д60 К50
3. Отгружены товары покупателю за 50000р Д90К41 Д90К68 (НДС)
4. Получена выручка от покупателя на расчетный счет 20000р Д51К62
5. Выдано из кассы подотчет 15000р Д71К50
6. Получены от подотчетника материалы 15000р Д10К71
7. Отгружены покупателю все имеющиеся материалы за 20000р Д90К10 Д90 К68 (НДС)
8. Получена выручка от покупателя в кассу 30000р Д50К90
9.Начислена заработная плата 35000р Д20К70
10.Выдана из кассы заработная плата 35000р.Д70К50
Про 90 счет сомневаюсь, может, кто поправит, если неверно.
скорее, 62, если организация его использует. все же подождите мнения еще кого-либо, я не уверена в 100% правильности про товары, покупателя и отгрузку, т.к. в торговле не работала.
п3 и п7 совсем неправильно
3. Отгружены товары покупателю за 50000р
Д90-2 К41 - отражена себестоимость (35 тыс минус НДС)
Д62 К90-1 50000 отражена выручка и деб. задолженность
Д90-3 К68 сумма НДС - начислен НДС с продажи
материалы (п.7) то же самое, только счет 10 вместо 41 и 91 вместо 90.
по п.9 зарплата может быть начислена в расходы также по счетам 23,25,26,44 в зависимости от рода деятельности работников.
и вообще учите матчасть :-) из этого документа можно достать практически все проводки.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 31 октября 2000 г. N 94н
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПЛАНА СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА
ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИЙ
И ИНСТРУКЦИИ ПО ЕГО ПРИМЕНЕНИЮ
(в ред. Приказов Минфина РФ от 07.05.2003 N 38н,
от 18.09.2006 N 115н)
спасибо. А подскажите, пожалуйста, по 4 и 8 пункту: выручка от покупателя это 62 или 90 счет???
Меня смути 6 пункт. товары не могут быть получены от подотчетника. Скорее всего под отчетник ездил затоваром и купил их от имени фирмы, тогда это получено от поставщика, если это куплено через магазин, то проводится через авансовый отчет.
а как вы проведете авансовый отчет? сотрудник ведь деньги на приобретение получил в кассе. именно так - Д10К71
через 60 счет тоже можно двойной проводкой, но это не везде делается. у нас требовали для отчета по ИПшникам 35% НДФЛ.
ну так я поэтому и уточняю... если сотрудник поехал к поставщику с доверенностью и приобрел ТМЦ с оформлением полного пакета документов - это одна песня, а если он пошел в магазин и купил, принеся кассовый и товарный - это другая...
в первом случае оплата производится через р/счет, а подотчетники обязательно должны проходить по 71.
если налом, то обязателен подотчет. иначе никак. и неудобно при больших закупках платить налом.
В некоторых случаях представители поставщика могут получить денежные средства непосредственно из кассы организации. Такая хозяйственная операция встречается нечасто, так как, как правило, оплата наличными производится подотчетными лицами. В данном случае необходимо наличие доверенности на получение денежных средств, а также чек контрольно-кассовой машины, выданный продавцом.
Вы разницу поймите: 1)Подотчет это когда организация выдает деньги своему сотруднику для совершения определенных действий.2) Выдача денег представителю другой организации по доверенности непосредственно из кассы предприятия. Ни то ни другое не противоречит законодательству.
Почитайте "порядок ведения...."