Специалистам вопрос о вычете НДС по материалам
Может какие идеи есть, производство очень материалоемкое. Есть раздельный учет НДС. Загвоздка с ндс по материалам, читаю консультант не могу найти, все примеры простые.
Пример, организация приобрела в 1 квартале 1000шт каких-либо материалов, они потом в будущем (начиная со 2 квартала) используются как для ОБЛАГАЕМЫХ так и для НЕОБЛАГАЕМЫХ операций. Что делать с этим 19 счетом который остается на конец 1 квартала. Ведь материалы не использованы еще. И ведь этот НДС нельзя отнести к НДС распределяемому (как по общехозяйственным расходам), ведь эти материалы в будущем будут использованы конкретно к какой-либо деятельности.
не судьба нанять нормального бухгалтера? все на халяву хотят хитрожопые).
ну вот такие бухи нынче пошли))) и берут почему-то их с распростертыми объятиями)
19 счет должен быть закрыт. право на вычет (Д68К19) у вас возникает после того, как вы оприходовали и оплатили материалы, получили счет-фактуру.
Мда....вы про оплату загнули конечно, это уже 100лет как отменили. И 19счет может быть не закрыт, с 1 января 2015 года можно 19 откладывать на 3 года, плюс экспортный 19счет "зависает" до квартала подачи документов.
Все не так просто.
Плюс что делать с этим ндс когда эти материалы потом пойдут к облагаемой и необлагаемой деятельности. Восстаеавливать?
вам же проще, если он закрыт.
отменили, но вместо этого теперь надо с/ф на аванс, если предоплата, от поставщика требовать, чего ранее не было.
насчет восстановления, к сожалению, не подскажу, не сталкивалась.
У организации в каждом квартале есть облагаемые и необлагаемые операции. Как можно весь НДС принять к вычету? Вот тут две загвоздки. Я говорю не все просто так.
Принять к вычету можете на основании счета-фактуры и условии, что оприходовали материалы. Если не знаете куда они пойдут, можете сразу брать НДС в зачет, а потом, по факту - восстанавливать. Чтобы не было ни у кого вопросов - закрепите этот момент в УП.
Изначально выстроили систему так, что материалы для облагаемых и необлагаемых операций закупаются по разным счетам, даже если закупаемые позиции совпадают.
Т.е. в Вашем случае наши закупочники бы попросили у поставщика 2 счета - на 300 шт для необлагаемых операций и на 700 шт. для облагаемых. Соответственно, получаем 2 счета-фактуры и приходуем на склад двумя документами (в одном случае НДС сразу учитывается в стоимости, в другом - попадает в книгу покупок). В наименовании материала для необлагаемых операций добавляем какой-нибудь индекс, чтобы потом ориентироваться. Это несколько осложнят закупочный процесс и складской учет, зато на 19 счете все прозрачно.
