вопрос бухгалтерам про 6НДФЛ
добрый день. Подскажите, пожалуйста, правильно ли я поняла. за 1 квартал в форме указывала сумму исчисленного и удержанного налога одну и ту же. сейчас прочитала, что за июнь в удержанную показывать не надо, т.к. налог будет перечисляться только в будущем квартале. но мы еще не выплатили зп за май. и правильно ли я поняла, то в графе удержанный налог мне не надо показывать за май и июнь. а как Вы заполняете форму?
и еще вопрос: мы отпускные и больничные выплачиваем в день ЗП. Пример. Больничный в размере 9865 рублей, начисленный в апреле (15,04,16), мы выплатили 15,06,16. какие сроки отражать в стоках 100-110-120? 15,04,16-15,06,16-30,06,16 или 15,04,16-15,06,16-30,04,16? т.е. срок перечисления больничного ставить 30,06,16 или 30,04,16 - не позднее месяца, в котором перечислили больничный или в котором прошло начисление? че-т я запуталась.
В 1 разделе сумма исчисленного налога включает май и июнь, а удержанного только апрель. В разделе 1 «Обобщенные показатели» отражают все начисления нарастающим итогом с начала года. Не важно, выплатили вы суммы работникам или нет. Укажите по строкам:
010 – ставку НДФЛ (с зарплаты резидентов – 13%, нерезидентов – 30%);
020 – сумму начисленного дохода (начисленную зарплату);
030 – вычеты по налогу, которые причитаются работникам;
040 – сумму исчисленного налога за январь-июнь:
070 – сумму удержанного налога. Налог с зарплаты за июнь, выданной в июле, надо показать только в строке 040 расчета. Об этом ФНС России напомнила в письме от 16 мая 2016 г. № БС-4-11/8609. НДФЛ с июньской зарплаты компания удержит в июле в момент выдачи.
100-15.06.16
110-15.06.16
120-30.06.16
