ИП налоговый агент?
Сдала квартиру. Договор оформлен на мужчину, как на физ. лицо. Пробила в налоговой - он индивид. предприниматель. В квартире ведётся индивидуальная предпринимательская деятельность - открыт частный дет. сад (в реестре не значится).
Все соседи могут подтвердить, что ведётся частная деятельность. Более того - под квартирой находится магазин, которому отказали в разрешении продавать алкоголь в связи с тем, что над ними находится дет сад (непонятно, правда, на каком основании отказали, т.к. вроде бы официально на него документы не подавались). Неизвестно точно - подавались или нет.
Вопрос: является ли арендатор налоговым агентом? Он ли должен оплачивать налог на арендуемую квартиру? Или всё же я?
Спасибо
Договор подписан как с физ.лицом (без упоминания о том, что он ИП).
В арендуемой квартире - дет сад с 9 до 18 работает.
По факту - да, вроде получается, что квартира им арендуема с целью размещения частного дет. сада с целью извлечения прибыли.
Как по закону - не знаю.
Т.е. с меня никаких налогов не должно быть взыскано, верно?
И уведомлять кого-либо о том, что у меня снимает квартиру ИП я тоже не должна?
Или что-то я всё же должна?
Если арендатор ИП и, как написали выше - налоговый агент? В этом случае должны платить оба? И я (как арендодатель) и ИП (как арендатор)? Не понимаю.
всё равно не понимаю.... а куда же девать Закон?
В отношении налога на доходы физических лиц законодатель в статье 226 НК РФ признает налоговыми агентами:
....
- индивидуальных предпринимателей;
....
Если от перечисленных организаций и индивидуальных предпринимателей физическое лицо получает доход, то они в соответствии с законодательством становятся налоговыми агентами с соответствующими обязанностями. Правда, в пункте 2 статьи 226 НК РФ содержится оговорка, что ряд доходов является исключением из данного положения, то есть источник выплаты дохода не несет функций налогового агента. Вот перечень этих доходов:
...
- доходы физического лица по договорам гражданско-правового характера, заключенных с другим физическим лицом, которое не является налоговым агентом. К таким договорам относятся договоры найма, аренды любого имущества, договор купли-продажи имущества и др.;
---
Как же быть с этим законом?
У вас двойственная ситуация. Арендатор может выступать как ИП, а может как обычный гражданин. В первом случае он является Налоговым агентом, во втором нет. Но в любом случае налог должен быть начислен и уплачен. Если это не сделал ИП, то должны сделать вы самостоятельно.
Откуда вы беретесь в этом разделе? :))) Договор с ип точно такой же как и с обычным не ип физлицом. Вы что там представили себе что он ставит свою печать или ооо или зао??? У него есть право заниматься ип как физлицо а не как юр! Он подписывает договора как физлицо и только так! Налоговым агентом он становится тк снимает кв в которой реализует предприним. Деятельность
Автору какая разница что был должен сделать арендатор, но не сделал? Это проблема арендатора. Если он не удержал НДФЛ, то автор должна самостоятельно это сделать. Или вы считаете как то иначе?
Конечно иначе :) с какой радости вдруг автор должна снять обязанность с налогового агента? Пока он ее официально по закону не уведомил, как и налоговую о своей несостоятельности - автор может спать спокойно
С той радости, что автор обязана самостоятельно уплатить налог и подать декларацию в случае, если налоговый агент не сделал этого. См. пп.4 п.1 ст. 228 НК.
Вы ж статью читайте при каком условии это наступает! Только после уведомления налоговой и арендодателя согласно закону (с официальными бубнами, подписью уведомления и тп) арендатора о его невозможносьи удерживать налог. Во всех остальных случаях арендодатель спит.
Там нет никаких условий.
1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
...
4) физические лица, получающие другие доходы, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами, - исходя из сумм таких доходов;
Достаточно только факта не удержания налога налоговым агентом.
Как то у вас плоховато с юридической стороной вопроса :)
При чем тут иные доходы? Если ст 224 описывает четко что нал агент обязан исполнять налоговые обязательства по договору исходя из которого физ лицо получило от него доход. В кв ведется предпр деятельность. Тут вообще ных вариантов нет.
Доступно объясню: нал агент не обязан платить налог на продажу машины физ лица например если она пиодана не ему. Или на продажу носков у метро если они проданы не ему. Это и есть ДРУГИЕ ДОХОДЫ. нал агент является налогоплатильщиком физ лица между кот подписан договор на получение от него дохода. Везде где есть физлицо получающее доход от физика ИП - во всех ситуациях ип является налагентом. Только он в этих отношениях обязан отчислять налог на доход физлица от налагента с которым у него установлены отношения.
Более скажу, даже если машина или носки проданы "Налоговому агенту", то и в этом случае он не должен исчислять и удерживать налог. И более того, эти купившие машину и носки ИП или юрлицо вообще не являются налоговыми агентами для продавца-физица! Во как! Тогда о каких налоговых агентах не удержавших налог с физлица идёт речь в вышеприведенном пункте ст. 228? Уж явно не о тех, которые вообще не являются налоговыми агентами в отношении этого физлица.
Какая интересная фантазия о том каким мог бы быть нк рф :)
Я тоже не знаю при чем тут 228 к теме разовора. Разговор достаточно предметен о понятно разложен в 226 ст нк рф
а 226 статьёй пренебречь? Или как?
Я понимаю статью дословно: ИП, который является арендатором квартиры физ. лица (тем более, если в данной квартире совершается предпренимательская деятельность), следовательно, ИП становиться налоговым агентом, т.е. в этом случае 6% от суммы арендной платы обязан уплачивать в налоговую. При этом в договоре аренды данный процент не указывается, т.к. регулируется данной статьёй.
Разве не так?
Если по букве закона- он обязан удержать с Вас 13% и уплатить в бюджет и по окончанию года подать на Вас в налоговую справку 2НДФЛ.
Если не удержал, то подать на Вас справку 2НДФЛ без удержаний, тогда с Вас налоговая стребует деньги.
Вам то же такую 2НДФЛ надо у него взять, т.к. Вам по окончанию года надо подать в свою налоговую декларацию 3НДФЛ.
6% он платит со своих доходов, как ИП на УСНО.
Но это все лирика, т.к. снимал он у Вас ее как физлицо. А физлицо не обязано ничего удерживать
Почему он должен подавать 2НДФЛ на меня? Он подаёт свою декларацию и указывает п.1 или п.2 (при условии, что он уведомил МЕНЯ и налоговую о том, что он не в состоянии оплатить налог).
Почему я должна у него брать 2НДФЛ, если я физ лицо и всё налогооблажение на нём, т.к. он налоговый агент?
ИП является физ лицом, а не юр лицом (и иначе быть не может). Физлицо ИП является налоговым агентом со всеми вытекающими.
Я понятия не имею - уплачивал ли он налог. Я так же не знаю - подавал ли он какие-либо уведомления о том, что не в состоянии уплатить налог как налоговый агент. Меня об этом он не извещал. Как узнать - висит ли на мне налог я не могу - у меня нет регистрации в инете в налоговой и нет возможности её получить.
Узнать очень легко. Если по договору вы получаете 100 рублей, а фактически на руки только 87, то значит с вас удержали НДФЛ. А если на руки получили все 100, значит никто ничего не удерживал и должны сами самостоятельно подавать декларацию и уплачивать налог.
Хорошая шутка. Вы судя по всему вообще не понимаете о чем речь, что такое налоговый агент и как с ним подписываются договора.
Спасибо что заботитесь но плз не пишите дезу
Почитайте законы. В договоре ип не имеет права обозначать налоговый вычет. Это не освобождает его от обязанности исполнять обязанность нал агента. Избавить его от этого может только официальное уведомление налоговой и арендодателя в законной форме о своей несостоятельности удерживат налог. Все остальное не избавляет его от закона быть налагентом
Я где то утверждал иное? Налог должен быть уплачен в любом случае. Если это не сделал налоговый агент, значит это должен сделать автор самостоятельно.
Не самостоятельно от фонаря. А только если получит официальное уведомление с бубнами от арендатора. Постфактум это тоже не принимается. Как только арендатор пишет такую уведомилку - арендадатель с ним прощается. Тк не выполняется законное обязательство арендатором его представитель тва арендатора в качестве налагента. Если арендодателю по зарез нужен этот арендатор то тогда только он удерживает налог самостоятельно.
Он подает декларацию по УСНО, там ничего нет про удержанный НДФЛ. НДФЛ сдается по окончанию года в виде справок 2НДФЛ и никак иначе.
"Я понятия не имею - уплачивал ли он налог." Если Вы договорились на 10000 руб в м-ц, а он платил Вам 8700- значит удерживал. И Вы не можете об этом не знать :-) И не надо лукавить.
Вообще- мы льем из пустого в порожнее. Вам зачем-то надо наеб@ть или налоговую, или арендатора. И Вы сами себя убеждаете, что Вы правы.
Ст 226 п 9. Налог на доход там же по 5ндфл кот подает налагент.
Я это знаю точно тк у меня такие отношения уже 6 лет
Давно ли недоплата в 9, 13, 19, 25,
прцентов от суммы договора являются гарантией уплаты ип налога на доход физлица? Равно как и переплата не является ее отсутствием.
Чета тут придумывание велика происходит в то время как нк рф уже все давно отрегулировал.
Он подисав договор и осуществляя пд в кв ОБЯЗАН оплачивать 6 %. Т.к это именно его обязанность как нал агента осуществлять налогооблажение на доход арендодателя на прибыль которую получают по договору с ним как с физлицом осуществляющим в арендуемой квартире предпр деятельность.
Никаких 13 прц арендатор не оплачивает! Так же не обязан подавать ндфл т.к это только задача нал агента. В 5ндфл именно он указывает арендодателя и уплачивает налог по упрощ схеме от полной суммы договора. В договоре никогда не должно быть указание на налог от суммы тк этот вопрос регулируется законом автоматически
а у нас в подъезде детсад оформлен как репетиторские услуги.
И никто там ничего не платит.
Скорее всего и у вас так.
Не имеет значения как называется то, что является частным детсадом. В данном случае репетиторские услуги - это именно то, что и предоставляется. Это предпринимательская деятельность. Арендатор оформлен как ИП. На его плечи возложена оплата налога з а аренду жилья вместо арендодателя, как на налогового агента, которым он становится по статье 226 НК РФ.
В 226 нк рф написано все просто и ясно. Арендатор ничего платить не должен, только в случае если нал агент официально не уведомил налоговую и арендодателя о невозможности удержать налог на доход физ лица которое получает от него доход. Так же важен тот факт что нал агент обязан упачивать в налоговую налог на доход физ лица (арендодателя) не позднее дня, следующего после перевода денег на счет арендодателя. Следовательно, ВДРУГ ВНЕЗАПНО у арендодателя вырасти хвост из долгов по невыполнению нал агентом своих обязательтв не может априори. Только после официального уведомления весьма сложного кот тоже регламентируется отдельными илясками с бубнами может наступить ситуация когда арендодатель может согласиться сдавать недвиж дальше и оплачивая налог самостоятельно. Проспать это уведомление невозможно! Т.к помимо прямого уведомления от налагента приходит еще простыня от самой налоговой, что де такое то нал лицо, являющееся вашим нал агентом по договору такому то от которого вы получаете от нал агента прибыль уведомил что не может в дальнейшем удерживать и исчислять налог на доход физ лица. Получив такое колво уведомлений товарисч решит нужен ли ему гемор или он найдет др нал агента кот будет исполнять обязанность по исч и выпл нал на дох физлица