возврат подоходного с квартиры

Если бы была квартира в совместной собственности, то муж бы просто написал заявление в НИ, что не против, чтобы Вы получили весь возврат. Кстати, после этого он уже теряет право на возврат ы будещем. Считается. что он его использовал.
Но не думаю, что можно теперь что-то поменять. Ведь свидетельство уже у Вас на руках, а там написано, что у Вас долевая собственность.

Так что получайте свой возврат с половины стоимости. А муж может пока не использовать свое право на возврат.

Поясните, пожалуйста, почему второй теряет свое право на налоговый вычет? Читала пояснения налоговой, написано, что можно вернуть со своей доли и все

Не могу сейчас вспомнить первоисточник-дело было 6 лет назад. Но у нас так было-я писала заявление в НИ-квартира была в совместной собственности.И я тогда где-то читала офиц. документ, что я использовала свое право на вычет. Возможно, что это написано в НК.

нашла интересную статью, на всякий случай сюда ее скопирую. в общем есть разъяснение ФНС и Минфина и они противоречат друг друга. Мужу моей знакомой в налоговой как раз сказали, что он сможет сначала полностью вернуть 260 тыс за квартиру, а потом жена вернуть за следующую недвижимость. Посмотрим, что скажут в моей налоговой.

Право на имущественный вычет по НДФЛ при покупке квартиры, находящейся в совместной собственности супругов
Режим совместной собственности супругов означает, что они обладают равными правами на имущество, нажитое во время брака, зарегистрированного в органах записи актов гражданского состояния (ЗАГС). Это общее имущество супругов независимо от того, кем из супругов внесены денежные средства. Право на общее имущество принадлежит и тому супругу, который в период брака не имел самостоятельного дохода, например из-за того, что ухаживал за детьми (п. 1 ст. 256 Гражданского кодекса РФ, ст. 34 Семейного кодекса РФ).

Таким образом, хотя фактически расходы на приобретение квартиры по договору ипотеки понес муж, оба супруга считаются совместно участвующими в таких расходах. Поэтому право на имущественный вычет по НДФЛ согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ в сумме фактически произведенных расходов на приобретение на территории РФ квартиры, а также на погашение процентов по ипотечному кредиту, полученному в российском банке, в случае приобретения квартиры в собственность имеет любой из супругов по их выбору вне зависимости от того, кто из супругов является стороной договора на приобретение квартиры, а также на чье из супругов имя оформлены платежные документы на квартиру, если иное не установлено брачным или иным соглашением. И какого-либо "делегирования" прав налогоплательщика одним супругом другому не требуется. С этим соглашаются контролирующие органы и Президиум ВАС РФ (Постановление Президиума ВАС РФ от 27.11.2007 N 8184/07, Письма Минфина России от 02.07.2009 N 03-04-07-01/220, ФНС России от 03.08.2009 N 3-5-04/1154@).

При этом необходимо учитывать следующее. По общему правилу режим совместной собственности супругов предполагает, что доли супругов в праве собственности на общее имущество супругов не определяются (п. 2 ст. 244 ГК РФ). Если имущество приобретено в общую совместную собственность, размер имущественного вычета на приобретение жилья распределяется в согласованных собственниками размерах в соответствии с их письменным заявлением (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Совладельцы имущества (в данной ситуации - супруги) вправе распределить между собой вычет в любой пропорции, в том числе и в отношении 100% и 0% (Письмо Минфина России от 03.07.2009 N 03-04-05-01/524).

При этом НК РФ не содержит положений, запрещающих налогоплательщику, воспользовавшемуся ранее правом на получение вычета, заявить сумму вычета в размере 0 руб. в случае приобретения в совместную собственность другого жилого объекта. С этим соглашаются и налоговые органы (Письма ФНС России от 11.12.2009 N 3-5-04/1838, ФНС России от 26.10.2009 N 3-5-04/1595 (направлено для сведения Письмом ФНС России от 18.11.2009 N ШС-22-3/875@)).

Отметим, что Минфин России ранее разъяснял: если один из супругов уже воспользовался вычетом после 1 января 2001 г., то он утратил на него право и такой вычет не может распределяться между супругами. В этом случае вычет может получить только другой супруг и лишь в размере половины расходов на приобретение жилья, но не более максимально возможного предела (Письма Минфина России от 14.07.2008 N 03-04-05-01/243 (п. 1), от 30.05.2008 N 03-04-05-01/182). В настоящее время максимальный размер вычета составляет 2 000 000 руб. без учета сумм, направленных на погашение процентов по целевым займам и кредитам, полученным на приобретение жилья, либо на рефинансирование таких целевых займов и кредитов (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

В 2010 г. Минфин России высказал по данному вопросу следующее (Письмо от 18.03.2010 N 03-04-05/9-112). Если один из супругов получил имущественный налоговый вычет по приобретенной ранее квартире, то он не может участвовать в распределении имущественного налогового вычета в связи с приобретением другой квартиры, поскольку такое распределение осуществляется в рамках процедуры получения имущественного налогового вычета, повторное предоставление которого пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ не допускается. В этом случае имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры в общую совместную собственность может быть предоставлен другому супругу в размере половины имущественного налогового вычета, действующего в налоговом периоде, в котором были получены необходимые правоустанавливающие документы.

Таким образом, учитывая позицию ФНС России, супруги вправе написать заявление, в котором следует указать, что вычет по приобретенной квартире они распределяют следующим образом: 100% вычета использует жена и 0% - муж.

Однако не исключено, что налоговая инспекция может и отказать в вычете, руководствуясь мнением Минфина России.

Имущественный вычет можно использовать только в том периоде, в котором налогоплательщик получал доходы, облагаемые по ставке НДФЛ 13% (п. 1 ст. 220, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Доход от продажи совместной собственности принадлежит обоим супругам. Как следует из вопроса, жена получила облагаемый НДФЛ по ставке 13% доход от продажи совместного имущества: квартиры и векселей. Других налогооблагаемых доходов у жены нет, так как сумма ежемесячного пособия по уходу за ребенком не подлежит налогообложению НДФЛ (п. 1 ст. 217 НК РФ).

Обратите внимание: если продажа векселей была произведена через посредника (например, брокера, поверенного, агента и т.п.), который признается налоговым агентом по НДФЛ, и при этом в качестве продавца в договоре с посредником или конечным покупателем был указан муж, то налоговый агент должен был при выплате мужу денег от продажи векселей исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ по доходам от реализации векселей (п. 18 ст. 214.1 НК РФ). А также налоговый агент должен представить в налоговый орган сведения по форме 2-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 13.10.2006 N САЭ-3-04/706@) о выплаченных доходах и сумме начисленного и удержанного НДФЛ (п. 2 ст. 230 НК РФ). В этом случае доход от продажи векселей жене не принадлежит и поэтому не может быть уменьшен на имущественный вычет по приобретению квартиры.

Доходы, полученные от продажи и квартиры, и ценных бумаг можно уменьшить на имущественный вычет в связи с приобретением жилья при подаче налоговой декларации по НДФЛ (п. 3 ст. 210, ст. 214.1, пп. 2 п. 1 ст. 220, ст. 229 НК РФ, Письма ФНС России от 01.09.2009 N 3-5-04/1363 (направлено для сведения Письмом ФНС России от 18.11.2009 N ШС-22-3/875@), УФНС России по г. Москве от 10.04.2009 N 20-14/034535).

Как распределяется доход между совладельцами совместной собственности, в НК РФ не указано. Но подчеркивается, что размер имущественного налогового вычета при продаже имущества, находящегося в совместной собственности, распределяется между его совладельцами по договоренности (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). По нашему мнению, супруги могут составить письменное соглашение и указать в нем, как они договорились распределить между собой доходы от продажи квартиры и векселей и имущественные вычеты по ним (или расходы на их приобретение). Пропорцию для такого распределения можно установить любую.

Таким образом, жена может заполнить декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом Минфина России от 29.12.2009 N 145н), указав в ней доходы от продажи совместного имущества и заявив имущественный вычет по приобретенной квартире, и представить ее в налоговую инспекцию вместе с заявлением о распределении между супругами имущественного вычета при покупке жилья и соглашением о распределении доходов от продажи совместного имущества (квартиры и векселя) и имущественного вычета (или расходов) по нему.

То есть: по мнению минфина до 2010 г. можно было получить 100 % вычет от 50 % стоимости жилья, а в 2010 г. он же разъяснил иначе - что можно получить лишь 50 % от максимально возможного вычета. Вроде так.

на сегодняшний день мнение судов такое : если человек ранее не использовал вычет, то он может им воспользоваться, даже если в прошлом была покупка в совместную собственность и по ней получен вычет другим супругом

у нас, к сожалению, непрецендентное право, но за подсказку спасибо. но если что, подадим в суд, т.к. НК один, а трактуют его все по-разному.

право непрецендентное , но если вдруг откажут, то можно написать возражение по акту камеральной проверки, где указать постановления судов. Может возымеет действие и судится не придется...

Вы не могли бы направить, где взять эти судебные мнения о которых вы пишите.

я обычно беру в интернете :) не сохранила, но натклулась на пару решений ...

Кстати , хотя в налоговых и говорят, что нельзя преуступить свою долю, но есть письма минфина которые этому противоречат. При покупке супругами в долевую , она все равно является совместной, т.е ваша доля наполовину мужа, и мужнина доля - наполовину ваша.Поэтому попробуйте ...
------------------------
Письмо Минфина России от 11.06.2008 г. № 03-04-05-01/202

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, в размере фактически произведенных расходов, но не более 1 000 000 руб.

При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с данным подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения квартиры в общую совместную собственность).

В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.

Из этого следует, что если оплата расходов по приобретению жилого дома была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах по приобретению дома.

Если при покупке жилого дома платежные документы и свидетельство о праве собственности на жилой дом оформлены на одного из супругов, другой супруг также имеет право на получение имущественного налогового вычета по расходам на приобретение такого дома.

При этом имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса, может распределяться по договоренности между супругами с учетом максимального размера имущественного налогового вычета 1 000 000 руб.

Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН

Мы так делали, 1-3 года назад.
В Гую сходите, там к стандартному списку на рег. прав (доки, пошлина и прочее)дополнительно подается заявление, подписанное 2 супругами.
Я это заявление переделывала под свои запросы, нашла в нете соглашение изменение совместной на долевую, ну и собственно изменила наоборот (+ указать, что типа супруги прекратили долевую и установили совместную).
Плюс у нас согласие банка потребовали (ипотека была), банк был не против, мы ж ничего не меняли..как были заемщик/созаемщик...так и остались.
Ну и по нарытой инфе год за котоый можно возвращать имущественный вычет, как раз с того как первое оформлено на долев. собственность (ну + станд. ограничения с годом получ. св-ва и 3 года):-))

спасибо вам за отклик, я с региона, объясните что такое ГУЮ? это юстиция где регистрируют недвижимость? Еще вопрос по вашему ответу.Уточните пожалуйста. Вы пишете у вас сначала было св-во на совместную собственность например от 2009 года. Потом вы с помошью соглашения перевели в долевую собственность и получили св-во от 2010г. Т.е. заявление на возврат подаете здесь тогда в январе 2011 года??? и возвращают за 2010 токо??? или как?

ага, там где регистрируют:-)
долевая -2009
совместная с 2010
щас 2012, и если не подавала на вычет, то могу подать за периоды 2009-2011 (меня юрист по последнему вопросу консультировала )
Поищите на всякий случай разъяснения какие-нибудь...чтоб если что в налоговой сунуть под нос, если брыкаться начнут.

Присоединяюсь к вопросу, собираемся покупать квартиру, но муж уже получал вычет, как мне получить свой целиком? Квартиру надо на обоих оформить, как правильно сделать?

Если оформите в долевую, и квартира более 4 миллионов- то Вы получите полностью возврат с 2 млн.
Если в совместную - то Вы тоже можете получить возврат только с половины стоимости. Муж уже не при делах, раз ранее получал возврат

Спасибо!

я уже выше написала, что на сегодняшний день мнение судов такое : если вы ранее не получали вычет , то можете его получить, несмотря на то, что муж (возможно до брака, или в другом браке) использовал свой вычет. Вам нужно оформить квартиру в совместную собственность, потом напишите "заявление о распределении вычета 0% 100% при приобретении в совместную собственность"

А вот при оформлении в долях, и вычет получите соразмерно своей доле. Причем не два миллиона , а 2 миллиона умножить на свою долю. Это ясно разъяснено в НК.

Простите, куда писать заявление о количестве процентов? И последний абзац не поняла, если квартира стоит, например, 10 млн, мне 1/2 долю всё равно только с миллиона дадут вычет? если я 2 млн. * на 0,5 получается с миллиона

когда будете подавать декларацию, к ней прикладываете документы, в т.ч и о "распределении вычета".

Максимальная сумма вычета 2 млн. Если у вас 1/2 доля в квартире, то вычет вы получите с 1 млн.

Подвожу итог, оформляем квартиру в совместное имущество, а при подаче декларации пишу что мне все 100% возврат?

да. я выше привела письмо минфина, но при покупке в совместную вообще никаких вопросов не возникнет.

спасибо всем ответившим. (Margoshik отдеьное спасибо!буду рыть в этом направлении) Почитала все внимательно, уяснила что есть противоречия в законах. Так возможно ли все таки найти выход и куда идти и с кем разговаривать прежде чем махнуть рукой и подавать документы на возврат согласно долям?

:-))) Чего рыть то :-))) Я то зеленку таким образом получила. Почему нельзя изменить режим собтвенности, если по закону супруги имеют право на совместную:-)
Ну чисто в теории каждый нач в госоргане эдакий царек и могут быть свои траблы..ну дык на госуслугах можно пожаловаться:-)))

еще вопрос.Если в год за который составляется 2НДФЛ, а именно 2011, была смена места работы с июля, то нужны две справки с двух организаций?

А мож, я тоже спрошу. А если квартира куплена в долевую собст.у меня 2/5, у мужа и 2ух детей по 1/5, т.е. я могу получить вычет тока с 800тыс.?, а за детей кто получит? и если я получу а муж не, то он все равно утратит свое прово на вычет? спасибо

Я недавно читала и не знаю насколько правдиво (посмотрите в нете)..но за детей теперь могут получить родители. Позырьте какие нить разъяснения минфина.

Пока можно получить, если квартира оформлена на одного родителя и детей!! Если 2 родителя, то фиг вам и так типа хорошо(())